庐山市财政局2026年部门预算

目    录

第一部分  庐山市财政局概况

 一、部门主要职责

二、机构设置及人员情况

第二部分  庐山市财政局2026年部门预算表

一、《收支预算总表》

二、《部门收入总表》

三、《部门支出总表》

四、《财政拨款收支总表》

五、《一般公共预算支出表》

六、《一般公共预算基本支出表》

七、《财政拨款“三公”经费支出表》

八、《政府性基金预算支出表》

九、《国有资本经营预算支出表》

十、《部门整体支出绩效目标表》

十一、《项目绩效目标表》

第三部分 庐山市财政局2026年部门预算情况说明

一、2026年部门预算收支情况说明

 二、2026年“三公”经费预算情况说明

第四部分  名词解释

第一部分  庐山市财政局概况

一、部门主要职责

庐山市财政局是主管全市财政工作的市政府（市委）组成部门（直属机构），主要职责是：

（一）贯彻执行国家、省、九江市、庐山市的财政、税收法律法规和政策，拟订有关地方规范性文件，指导全市财政系统业务工作。分析预测宏观经济形势，参与制定各项有关宏观经济政策，提出财税政策和完善市乡财政体制建议。研究财税发展战略规划，拟订全市财政分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。

（二）承担市本级各项财政收支管理的责任。负责编制年度市本级预决算草案并组织执行。受市政府委托，向市人民代表大会报告全市预算及其执行情况，向市人大常委会报告全市决算。负责市本级政府支出标准体系建设、项目管理及专项资金绩效考评工作。组织制订经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算。

（三）负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。制定彩票管理政策和有关办法，管理彩票市场，按规定管理彩票资金。

（四）组织制定国库管理制度和国库集中收付制度，指导和监督全市国库业务，按规定开展国库现金管理工作。负责制定政府采购制度并监督管理。

（五）负责制定行政事业单位国有资产管理规章制度，按规定管理行政事业单位国有资产，负责财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。拟订全市国有资产的发展规划和结构调整计划；负责国有（集体）企业的管理。

（六）负责审核和汇总编制全市国有资本经营预算草案，制定国有资本经营预算的制度和办法，收取市本级企业国有资本收益，制定并组织执行企业财务制度，参与拟订企业国有资产管理相关制度，按规定管理资产评估工作。

（七）负责办理和监督市本级财政的经济发展支出、市本级政府性投资项目的财政拨款，参与拟订市本级建设投资的有关政策，制定基本建设财务制度，负责有关政策性补助和专项储备资金财政管理工作。管理保障性住房改革预算资金。

（八）会同有关部门管理全市财政社会保障和就业及医疗卫生支出，组织执行社会保障资金的财务管理制度，会同有关部门组织编制全市社会保障预决算草案。

（九）参与研究利用外资的有关政策，管理外国政府和国际金融机构在庐山市贷款项目的有关业务。

（十）负责管理全市的会计工作，监督和规范会计行为，指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。

（十一）监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题。

（十二）完成市委、市政府交办的其他任务。

二、机构设置及人员情况

2026年庐山市财政局共有预算单位1个，为庐山市财政局本级。

编制人数小计75人，其中：行政编制人数13人，全部补助事业编制人数62人，部分补助事业编制人数0人。实有人数小计75人，其中：在职人数小计75人,行政在职人数13人,全部补助事业在职人数62人,部分补助事业在职人数0人。离休人数小计0人,退休人数小计62人,遗属人数1人。

第二部分  庐山市财政局2026年部门预算表

（详见附表）

第三部分  庐山市财政局2026年部门预算情况说明

一、2026年部门预算收支情况说明

（一）收入预算情况

2026年庐山市财政局收入预算总额为3224.26万元,较上年预算安排减少312.91万元;财政拨款收入3224.26万元,较上年预算安排减少312.91万元;事业单位经营收入0万元,较上年预算安排增加（减少）0万元。减少变化原因为本单位结算评审股聘请第三方中介机构对政府投资建设项目结算评审特定项目年初预算金额比2025年减少了600万元，2025年9月招聘了9人，人员类工资相应增加，因此总体减少了312万元。

（二）支出预算情况

2026年庐山市财政局支出预算总额为3224.26万元,较上年预算安排减少312.91万元;减少变化原因为本单位结算评审股聘请第三方中介机构对政府投资建设项目结算评审特定项目年初预算金额比2025年减少了600万元，2025年9月招聘了9人，人员类工资相应增加，因此总体减少了312万元。

其中：按支出项目类别划分：基本支出1725.76万元,较上年预算安排增加361.13万元;其中：工资福利支出1511.91万元,商品和服务支出196.58万元,对个人和家庭的补助3.27万元,资本性支出14万元。项目支出1498.5万元,较上年预算安排减少674.05万元;其中：商品和服务支出1498.5万元,资本性支出0万元。

按支出功能科目划分：一般公共服务支出2843.43万元,较上年预算安排减少364.75万元;社会保障和就业支出196.04万元,较上年预算安排增加28.11万元;卫生健康支出79.35万元,较上年预算安排增加9.9万元;住房保障支出105.45万元,较上年预算安排增加13.84万元。

按支出经济分类划分：工资福利支出1511.91万元,较上年预算安排增加415.21万元;商品和服务支出1695.08万元,较上年预算安排减少566.2万元;对个人和家庭的补助3.27万元,较上年预算安排减少156万元;资本性支出14万元,较上年预算安排减少6万元。

 （三）财政拨款支出情况

2026年庐山市财政局财政拨款支出预算总额3224.26万元,较上年预算安排减少312.91万元;减少变化原因为本单位结算评审股聘请第三方中介机构对政府投资建设项目结算评审特定项目年初预算金额比2025年减少了600万元，2025年9月招聘了9人，人员类工资相应增加，因此总体减少了312万元。

按支出功能科目划分：一般公共服务支出2843.43万元,较上年预算安排减少364.75万元;社会保障和就业支出196.04万元,较上年预算安排增加28.11万元;卫生健康支出79.35万元,较上年预算安排增加9.9万元;住房保障支出105.45万元,较上年预算安排增加13.84万元。

按支出项目类别划分：基本支出1725.76万元,较上年预算安排增加361.13万元;其中：工资福利支出1511.91万元,商品和服务支出196.58万元,对个人和家庭的补助3.27万元,资本性支出14万元。项目支出1498.5万元,较上年预算安排减少674.05万元;其中：商品和服务支出1498.5万元,资本性支出0万元。

（四）政府性基金情况

本单位没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。

（五）国有资本经营情况

本单位没有使用国有资本经营预算拨款安排的支出

（六）机关运行经费等重要事项的说明

2026年单位机关运行费预算293.5万元，比2025年预算增加190.3万元，增长184%。增长变化原因为公用测算方法变更，2026年食堂、机关体检费等机关经费纳入公用管理，导致机关运行费用增加。

按照财政部《地方预决算公开操作规程》明确的口径，机关运行费指各部门的公用经费，包括办公及印刷费27万元、邮电费7万元、差旅费10万元、会议费0万元、福利费0万元、日常维修费10万元、专用材料及一般设备购置费14万元、办公用房水电费13万元、办公用房取暖费0万元、办公用房物业管理费0万元、公务用车运行维护费0万元。

（七）政府采购情况

2026年部门所属各单位政府采购总额1319.5万元,其中: 政府采购货物预算14万元, 政府采购工程预算0万元, 政府采购服务预算1305.5万元。

（八）国有资产占有使用情况

截至2025年12月31日, 部门共有车辆0辆,其中：一般公务用车实有数0辆。

2026年部门预算安排购置车辆0辆，安排购置单位价值200万元以上大型设备具体为：无。

（九）庐山市财政局项目情况说明
1.信息化运行维护项目

1）项目概述

省厅明确规定了财政系统实施范围、系统部署方式。其中：预算一体化系统统建模块建设费用由省财政厅承担；实施费和年度运维费实行 “统一标准、分级负担” 机制，由各级财政部门支付。

2）立项依据

根据江西省财政厅下发《江西省财政厅关于进一步做好预算管理一体化单位会计核算工作的通知》（赣财〔2021〕16 号）、《财政部关于加快推进地方政府非税收入电子化管理工作的通知》（财库〔2017〕7号）和《江西省全面实施财政票据和非税收入收缴电子一体化管理改革方案》（赣财非税〔2018〕12号）。

3）实施主体
庐山市财政局

4）实施方案
根据有关合同保障各项公共财政管理系统的正常运行。

5）实施周期
1年

6）年度预算安排

财政拨款63万元。

2.绩效评价和投资评审费

1）项目概述

庐山市财政局本级绩效评价和投资评审项目旨在通过开展全过程预算绩效管理及财政投资评审工作，优化财政资源配置，提升公共服务质量。项目服务范围涵盖预算绩效评价（包括事前评估、事中监控、事后评价）以及政府投资评审（包括招标控制价评审、结算评审等），确保财政资金安全规范高效运行。

2）立项依据

《关于印发《庐山市政府投资管理办法》的通知》（庐府字〔2024〕21号）、《中共庐山市委庐山市人民政府印发〈关于全面实施预算绩效管理的实施办法〉的通知》（庐发〔2020〕12号）、《中央部门预算绩效运行监控管理暂行办法》（财预〔2019〕136号）。

3）实施主体

庐山市财政局

4）实施方案

通过江西省投资评审管理系统，请第三方机构对使用财政资金的项目进行造价预算评审、结算评审、绩效评价。

5）实施周期

1年

6）年度预算安排

财政拨款1190万元。

3.财政监督专项经费

1）项目概述

组织开展对国企财报、国企招标等专项审计工作，摸清单位资产负债权益底数，防范化解重点领域风险。

 2）立项依据

根据党组会决定，参照相关业务合同执行。

3）实施主体

庐山市财政局

4）实施方案

开展三清专项行动清查审计费28万元。

5）实施周期

1年

6）年度预算安排

财政拨款28.5万元。

4.预决算编审项目

1）项目概述

    聘请具备相应资质、经验的第三方编制政府财务综合报告，主要内容包括对市属单位编制政府部门财务报告进行业务培训、负责指导市直单位编制政府部门财务报告、负责合并市本级政府部门财务报告、负责编制市本级政府财务报表草案。

2）立项依据

《国务院关于批转财政部权责发生制政府综合财务报告制度改革方案的通知》（国发〔2014〕63号）、《财政部关于修订印发政府财务报告编制办法（试行）的通知》（财库〔2019〕56号）。

3）实施主体

庐山市财政局

4）实施方案

根据有关合同保障政府财务综合报告的完整、准确，委托业务费4万元。

5）实施周期

1年

6）年度预算安排

财政拨款2万元。

5.财政业务工作经费

1）项目概述

根据专项债券项目申报相关规定，专项债券项目申报需编制符合规范的实施方案，涵盖项目建设内容、投资估算、资金筹措、收益与融资平衡等核心要素，以确保项目达到申报要求并通过审核。

2）立项依据

为贯彻落实党中央、国务院关于稳投资、促发展的决策部署，充分利用地方政府专项债券作为项目资本金等创新政策，规范高效地做好本地区地方政府债券（特别是收益自求平衡的专项债券）的申报与发行工作。

3）实施主体

庐山市财政局

4）实施方案

    依据合同提供申请专项债券项目评估报告及业务咨询。

   5）实施周期

    1年

   6）年度预算安排

   财政拨款15万元。

二、2026年“三公”经费预算情况说明

2026年庐山市财政局“三公”经费财政拨款安排2.69万元，其中：

因公出国0万元,比上年增（减）0万元，主要原因是：与上年安排保持一致。

公务接待2.69万元,比上年增（减）0万元，主要原因是：与上年安排保持一致。

公务用车运行0万元,比上年增（减）0万元，主要原因是：与上年安排保持一致。

公务用车购置0万元,比上年增（减）0万元，主要原因是：与上年安排保持一致。

第四部分   名词解释

一、收入科目

（一）财政拨款：指市级财政当年拨付的资金。

（二）教育收费资金收入：反映实行专项管理的高中以上学费、住宿费，高校委托培养费，函大、电大、夜大及短训班培训费等教育收费取得的收入。

（三）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

（四）事业单位经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

（五）附属单位上缴收入：反映事业单位附属的独立核算单位按规定标准或比例缴纳的各项收入。包括附属的事业单位上缴的收入和附属的企业上缴的利润等。

（六）上级补助收入：反映事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

（七）其他收入：指除财政拨款、事业收入、事业单位经营收入等以外的各项收入。

（八）使用非财政拨款结余：填列历年滚存的非限定用途的非统计财政拨款结余弥补2026年收支差额的数额。

（九）上年结转和结余：填列2025年全部结转和结余的资金数，包括当年结转结余资金和历年滚存结转结余资金。

二、支出科目

（一）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

（二）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（三）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

（四）工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

（五）商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

（六）对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。

（七）其他资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

三、相关专业名词

（一）机关运行费：指用一般公共预算财政拨款安排的为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（二）“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费），按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费 用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（三）绩效评价：是指财政部门、预算部门及单位，依据设定的绩效目标，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对财政支出的经济性、效率性、效益性和公平性进行客观、公正的测量、分析和评判。

（四）预算管理一体化：旨在按系统化思维，全流程整合预算管理制度，构建现代信息技术条件下“制度+技术”的管理机制。总体工作思路是：财政部组织制定全国统一的《预算管理一体化规范》（以下简称《规范》）和系统技术标准，将预算编制、预算执行、决算和财务报告、资产管理、债务管理等业务环节按一个整体进行整合规范，贯通中央、省、市、县各级财政预算管理；各地由省级财政部门统一按照《规范》和系统技术标准建设一体化系统，将市县级预算数据集中到省级财政，并与财政部联网对接，通过嵌入系统的控制规则规范预算管理和硬化预算约束，为深化预算制度改革提供基础保障。

（五）投资评审：是指财政部门对使用财政性资金投资项目的预算、招标控制价、设计变更预算进行评审的行为（含采用EPC\PPP等模式的预算评审）。