关于庐山市2024年度本级预算执行及其他财政收支的审计工作报告

受市人民政府委托，2025年9月27日，市审计局局长宋卫春在市二届人大常委会第三十二次会议上作了《关于2024年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》。报告的主要内容如下:

按照本年度审计工作计划，市审计局依法审计了2024年度市本级预算执行和其他财政收支情况，审计结果表明:2024年，市财政部门深入贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想，紧紧围绕党的二十大和二十届三中全会精神，以及习近平总书记考察江西重要讲话精神，严格按照中央、省、九江市及庐山市委、市政府的决策部署，认真执行市二届人大四次会议决议和市人大常委会审议意见，统筹推进经济社会发展薄弱环节的改善，积极支持庐山管理体制改革，确保全年财政运行平稳有序。重点做了以下几方面的工作：一是着力增进民生福祉，二是多措并举助推经济高质量发展，三是积极落实稳健财政政策。

一、财政预算执行中的主要问题

1.预算编制及执行方面

（1）个别单位“三公”经费预算编制不科学、不准确。

（2）部分项目预算执行缓慢。

  2.非税收入管理方面

（1）非税资金缴库科目不准确。

（2）部分罚没款滞留在乡镇代管资金账户，未及时缴库。

（3）将部分事业单位经营收入纳入非税资金账户管理。

（4）非税收入未及时上缴国库。

  3.债券资金管理使用方面

（1）个别专项债券资金管理及使用不规范。

（2）庐山市中心城区生活垃圾分类推广建设项目将部分超长国债资金用于非设备采购费用。

  4.财政预算绩效管理方面

（1）个别单位的“三保”项目资金未单独绩效管理。

（2）部分单位自设绩效目标不科学、不准确，市财政存在“重分配、轻管理”倾向。

（3）少数项目预算与绩效脱节，评价结果未有效应用。

（4）个别单位的绩效自评结果不准确。

二、重点审查的部门预算执行及专项资金管理使用的审计情况

2025年，市审计局对市工业和信息化局2024年度部门预算执行情况、庐山市2024年度工业发展专项资金管理使用情况进行了审计，审计发现的主要问题有：

（一）市工业和信息化局2024年度部门预算执行情况发现的问题

（1）个别项目绩效自评不准确。

（2）个别经济事项未遵守“三重一大”程序。

（3）固定资产账实不符。

（二）庐山市2024年度工业发展专项资金管理使用情况发现问题

（1）财政预算批复不准确。

（2）预算编制不准确。

（3）部分项目预算执行缓慢。

（4）奖励企业审核手续不完整。

（5）工业企业发展中存在数量增长与质量不高并行的现象。

三、市直单位领导干部经济责任审计

市审计局对四个市直单位的领导干部履行经济责任情况进行了审计，审计发现的主要问题有：

（1）专项资金监管不严及资金使用效益未充分发挥。

（2）违规发放津补贴。

（3）资产管理不到位。

（4）其他应付款长期挂账未清理。

（5）重大事项决策程序落实不到位。

四、固定资产投资审计中发现的问题

2025年，庐山市审计局完成了庐山市鄱湖湾项目设计施工总承包（EPC）工程、庐山市路域环境改造提升EPC工程、庐山如琴湖水生态保护修复项目的审计，发现的主要问题如下：

（1）前期工作不充分。

（2）在项目招投标中设置过高条件导致难以形成有效竞争或者排斥潜在投标人。

（3）工程管理缺失，造成损失浪费。

（4）工程监管不严，存在施工方违法分包行为。

五、国有企业审计中发现的问题

2024年9月以来，庐山市审计局先后完成了1家企业经营情况、1家企业领导人员经济责任履行情况、1家企业财务收支情况的审计，主要问题如下：

（1）违规发放津贴补贴。

（2）对外违规出借资金。

（3）未批先建，造成损失浪费。

（4）在资产经营中履职不力，形成国有资产流失风险。

（5）工程项目管理不规范，存在规避公开招标、提前支付工程款、手续不全等问题。

（6）国有自然资源管理粗放。

六、审计建议

（一）严格按照《中华人民共和国预算法》要求进一步提高预算管理水平，强化预算约束力。

（二）进一步严格执行中央八项规定精神。

（三）认真贯彻执行各级党委和政府经济方针政策及决策部署，积极推动各项工作。

（四）加强绩效管理，预算编制环节突出绩效导向。

（五）加强工程、服务项目管理。

（六）进一步加强内控管理。