关于庐山市2023年度本级预算执行及

其他财政收支的审计工作报告

（摘要稿）

受市人民政府委托，2024年9月27日，市审计局局长宋卫春在市二届人大常委会第二十四次会议上作了《关于2022年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》。报告的主要内容如下:

按照本年度审计工作计划，市审计局依法审计了2023年度市本级预算执行和其他财政收支情况，审计结果表明:2023年，市财政在市委、市政府的坚强领导和市人大的监督支持下，坚持稳中求进工作总基调，全面贯彻新发展理念，准确把握新发展阶段，服务构建新发展格局，积极落实积极的财政政策，较好地完成了全年财政预算目标任务。重点做了以下几方面的工作：一是全力保障和改善民生，二是多点发力支撑全市经济高质量转型发展。三是深化预算绩效管理改革。

一、财政预算执行中的主要问题

1.预算编制及执行方面

（1）超过市人大常委会批复标准动用预算稳定调节基金。

（2）“三保”账户核算非“三保”支出。

（3）职业教育资金未足额安排。

（4）公务用车运行维护费预算管理及执行不完善、不科学。

（5）公务接待费预算编制不科学、不准确。市财政批复的个别单位接待经费项目预算金额与财政拨款“三公”经费-公务接待费预算金额不一致。

（6）非税收入未及时上缴国库。

2.政府性基金管理方面

专项债券资金管理及使用不合规。

3.政府采购方面

8个政府采购项目出现投标方串通投标行为。

4.重点民生实事与政策落实方面

（1）AED自动除颤仪管理不到位。个别设备处于未通电状态或未按照要求贴示应急救护志愿者名单。

（2）HPV疫苗接种未完成申报人次且超范围支出专项资金。

5.贯彻落实中央八项规定精神及过紧日子要求方面

公职人员违规兼职或取酬。个别公职人员存在违规兼职或兼职取酬等行为。

6.财政预算绩效管理方面

（1）全过程预算绩效管理制度体系不健全。

（2）绩效管理内容体系和评价标准的设置不科学。

（3）绩效管理工作执行不到位，评价结果应用不充分。

二、重点审查的部门预算执行及专项资金管理使用的审计情况

2024年，市审计局对市住房和城乡建设局2023年度部门预算执行情况、市水利局2021至2023年度省级水利资金管理使用情况进行了审计，审计发现的主要问题有：

（一）市住房和城乡建设局2023年度部门预算执行审计发现的问题

（1）预算管理不科学、不准确。个别项目未充分论证即编制预算，实际又没有实施；少数项目预算调整不准确，预算与决算偏差大。

（2）非税收入管理存在不足。一是罚没款没有及时上缴国家金库，二是违规收费，三是部分公租房租金收取不及时。

（3）公租房管理亟待改善。一是保障性住房资格审批管理不严，二是将公租房向社会公开招租。三是租金管理内部控制制度不完善不健全。四是保障性住房申请、审批资料缺失。

（4）行政处罚不到位。

（5）专项资金管理存在不足。一是违规变更专项资金用途，二是存量资金闲置，没有及时缴回市财政。

（6）工程项目管理不到位。个别项目在未取得施工许可证的情况就开工建设，已经验收的项目未及时办理竣工验收备案，已经办理竣工验收备案的项目未及时编制竣工财务决算。个别项目的工程款支付不及时。

（7）城市棚改区改造项目推进缓慢。

（8）住宅专项维修资金保值增值工作存在短板。

审计指出后，市住房和城乡建设局积极进行整改。一是与金融机构签订了住宅维修资金活期转存定期的协议；二是将审计发现的未及时支付的工程款结清；三是开始着手停止违规收费的行为；四是审计期间已将罚没款上缴国库。

（二）市水利局2021至2023年度水利资金管理使用情况发现问题

（1）个别乡镇闲置水利专项资金。

（2）项目资金被违规改变用途或扩大范围使用。

（3）个别项目前期准备工作不到位，致使项目推进受阻。

（4）工程款支付对象与实际施工方不一致，项目资金脱离监管。

（5）项目管理粗放，预算不精准、结算资料不规范。

（6）项目运营管护不到位，导致项目未发挥应有效益。

三、市直单位领导干部经济责任审计

市审计局对四个市直单位的领导干部履行经济责任情况进行了审计，审计发现的主要问题有：

（1）公务接待费报销手续审核不严,存在无公函接待的作法。

（2）审核不严，多付工程款。

（3）违规发放津补贴。

（4）未严格遵守国库集中支付制度，违规将资金转入个人账户,资金安全存在隐患。

（5）发展规划制定不及时、报批不及时。

（6）对涉合作方履约行为约束，合同履行不严。

（7）家庭医生签约履约工作不到位。

四、固定资产投资审计中发现的问题

2024年，共审计固定资产投资项目13个，审计发现的主要问题是：

（1）工程造价不实多计。

（2）工程竣工图审核不严。

（3）工程延期竣工。

五、审计建议

（一）严格按照《预算法》要求进一步提高预算管理水平，强化预算约束力。

（二）进一步严格执行中央八项规定精神。

（三）认真贯彻执行各级党委和政府经济方针政策及决策部署，积极推动各项工作。

（四）加强绩效管理，预算编制环节突出绩效导向。

（五）加强工程、服务项目管理。