关于2021年度庐山市预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

（摘要稿）

2022年11月22日,庐山市二届人大常委会第八次会议听取和审议了市政府《关于2021年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并就进一步加强审计监督和做好整改工作提出了意见。市政府高度重视，要求各有关部门认真落实整改责任，全面纠正审计查出的问题，并建立健全长效机制，防止屡审屡犯现象发生。将此项工作列入市政府督办事项，推动责任落实。市审计局按照市人大常委会审议意见和市政府工作部署，实行“审计查出问题清单”和“整改清单”对接机制，对审计整改情况进行集中和动态管理，加强对审计查出问题的跟踪检查，督促被审计单位认真整改。在此期间，市人大常委会财经委积极开展调研，召开相关部门整改工作推进会，有力地推动了审计整改工作。各相关部门领导高度重视，认真对待审计查出问题，积极主动，专题研究整改并及时报送整改方案和整改措施。大多数问题得到了整改，总的来看，整改工作取得了明显成效。

    一、关于审计工作报告反映问题的整改落实情况

（一）预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况。

1.关于年初预算编制不准确的问题。

相关单位今后将进一步加强对预算单位预算编制的指导力度，提高预算编制的准确性。

2.关于预算编制不科学的问题。

相关单位将进一步加强对预算单位预算编制的指导力度，提升部门预算编制科学性。

3.关于违规在非税专户列支的问题。

相关单位今后将进一步规范财政资金管理。

4.关于违规选择定期存款开户银行的问题。

相关单位已经将资金收回至财政专户。今后，转出开户行存定期一律采用竞争性方式选择银行。

6.关于部分预算收入、存量资金未及时缴入国库的问题。

相关单位正在办理清理缴库，除正在核算清理的，其余的已办理了缴库。

7.关于绩效管理不规范的问题。

相关单位已增加预算绩效管理人员，加强审核力量。

8.关于污水处理费未纳入政府性基金预算管理的问题。

2022 年，相关单位已将污水处理费按政府性基金科目缴库。

（二）市直单位领导任期经济责任审计发现问题的整改情况。

1.关于变更专项资金使用用途的问题。

相关单位今后严格遵循专款专用的原则使用项目资金，加强项目经费管理，提高专项资金使用效益。

2.关于在下属单位列支费用的问题。

相关单位已规范经费审批和报支管理程序，正确处理各项财务事项。

3.关于公务接待审批不严的问题。

相关单位今后将完善接待审批手续，严格落实“三公经费”管理的各项规定。

4.关于工程管理不规范的问题。

相关单位一是追回了多计的工程款，二是进一步规范了工程项目管理流程。

5.关于固定资产管理不规范的问题。

相关单位已将有关的固定资产补充入账。

6.关于其他应收款余额、出纳白条未清理到位的问题。

相关单位正在整改中。

（三）国有企业审计中发现问题的整改情况。

关于开设银行账户未向国资局备案，报账手续不齐全，未及时申报收入，工程管理不规范，漏缴税金，未及时上交债券款，未及时收取借款利息等问题，相关企业已经对照审计报告反映的问题进行了整改。

二、下一步继续推进整改工作措施

从整改总体情况看，各地各部门高度重视，认真研究，从体制、机制和财政财务管理等方面深刻剖析了问题产生的根源，逐项制定落实整改措施，审计整改工作取得了实效。
   市政府坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻《国务院关于加强审计工作意见》，积极完善审计查出问题整改情况向市人大常委会报告机制，着力做好以下工作:

一是加大审计整改力度。建立审计问题清单销号制度，持续保持对尚在整改问题的跟踪督促力度，确保整改工作落实到位。 

二是巩固审计整改成果。督促相关部门深刻剖析问题产生的体制障碍、机制缺陷、制度漏洞，推动建立解决突出矛盾和问题的长效机制，健全管理机制，防止屡审屡犯现象发生。

三是强化审计成果运用，把审计结果和整改情况作为考核、奖惩的重要依据，同时，逐步实行审计结果与审计整改工作公开制度。