庐山市人民政府

关于2024年度庐山市本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

（公开稿）

受市政府委托，2025年11月21日，市审计局局长宋卫春在市二届人大常委会第三十三次会议上作了《关于2024年度庐山市本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告》。报告的主要内容如下：

一、整改工作的部署推进情况

2025年9月24日，市二届人大常委会第三十二次会议听取和审议了《庐山市人民政府关于庐山市2024年度预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》，并出具了审议意见，意见要求必须高度重视审计整改工作，审计部门要认真履行督促检查责任，有关整改责任部门、单位要扎实整改，持续提升审计整改工作实效。市政府高度重视，要求各有关部门、单位认真落实整改责任，全面整改审计查出的问题。市审计局按照整改工作格局，实行“审计查出问题清单”和“整改清单”对接机制，对审计整改情况进行集中和动态管理，加强对审计查出问题整改工作的跟踪检查，督促被审计单位认真整改。在此期间，市人大财经委积极开展调研，召开审计发现问题督办会，有力地推动了审计整改工作。总体来看，被审计单位能认真对待审计查出问题，积极研究整改工作，及时报送审计整改方案和整改情况，整改工作取得了明显成效。

  二、关于审计工作报告反映问题的整改落实情况

（一）预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况。

1.预算编制及执行方面

（1）关于“三公”经费预算编制不科学、不准确问题。

财政部门已深化实施相关管理办法，提高预算编制科学性、精准性。

（2）关于部分项目预算执行缓慢问题。

财政部门将进一步推动综合预算、零基预算和预算管理绩效等改革工作，深化实施《庐山市部门预算管理办法》《庐山市盘活财政存量资金管理办法》。

2.非税收入管理方面

（1）关于非税资金缴库科目不准确问题。

财政部门已加强业务人员的理论学习，确保工作人员真实、完整地反映非税收入情况。

（2）关于罚没款滞留在乡镇代管资金账户，未及时缴库问题。

财政部门已通过缴款码上缴省非税收入专户，并将罚没款上缴国库。

（3）关于将部分事业单位经营收入纳入非税资金账户管理问题。

财政部门将景区门票收入划归文旅控股集团统一管理，并草拟庐山风景区资源使用费征收办法，规范经营收入管理。

（4）关于非税收入未及时上缴国库问题。

财政部门已加大财政资金催缴力度，严格执行定期对账制度，做到非税收入应收尽收、应缴尽缴。

3.债券资金管理使用方面

（1）关于专项债券资金管理及使用不规范，存在“二次拨款”做法问题。

财政部门已督促项目单位加快债券资金使用进度。

（2）关于庐山市城市管理局实施的庐山市中心城区生活垃圾分类推广建设项目挤占超长国债资金36.56万元用于非设备采购费用问题。

庐山市城市管理局已将36.56万元退回市财政。

4.财政预算绩效管理方面

（1）关于个别单位的“三保”项目资金未单独绩效管理问题。

财政部门已将“三保”项目进行单独绩效管理，今后将继续全面加强实施预算绩效管理。

（2）关于部分单位自设绩效目标不科学、不准确，市财政存在“重分配、轻管理”倾向问题。

财政部门已建立长效监控监管机制，对长期未优化的绩效目标及时进行退回调整。

（3）关于预算安排与绩效结果脱节，评价结果应用不充分问题。

财政部门对评价结果为差或者项目预算执行率低的项目减少安排或者不予安排下一年度预算资金。

（4）关于个别单位的绩效自评结果不准确问题。

财政部门已加强对预算单位绩效自评的监督审核。

（二）重点审查的部门预算执行审计发现问题的整改情况。

1.市工业和信息化局2024年度部门预算执行情况审计发现的问题。

（1）关于绩效自评不准确问题。

市工业和信息化局已核实拨付专项资金的使用情况，按照实际支出如实填报资金执行率。

（2）关于个别经济事项未遵守“三重一大”程序问题。

 市工业和信息化局已对责任人进行了批评教育，并组织全局干部职工学习“三重一大”有关制度规定。

（3）关于固定资产账实不符问题。

市工业和信息化局已向市国资局补办了固定资产核销手续，调整了固定资产台账。

2.庐山市2024年度工业发展专项资金管理使用情况审计发现的问题。

（1）关于财政预算批复不准确问题。

财政部门将从严审核部门预算申报内容，确保我市部门预算编制和执行的科学性、准确性。

（2）关于预算编制不准确问题。

市工业园区管委会已强化预算编制前置审核，明确禁止将已支付完成项目重复纳入预算申报范围。

（3）关于部分项目预算执行缓慢问题。

市工业园区管委会将项目调整纳入2026年度预算编制范围，待项目达到合同付款条件后优先安排资金拨付。

（4）关于奖励企业审核手续不完整问题。

市工业和信息化局已完善相关程序，在征求意见中加上核查企业是否存在逾期缴纳税款、欠缴税款、税收违法行为记录（如稽查处罚）等能直接反映税款是否及时、足额缴纳的关键信息。

（5）关于工业企业发展中存在数量增长与质量不高并行现象问题。

市工信局将加强对工业企业的培育，引导企业提高发展质量。

（三）市直单位领导干部经济责任审计的整改情况。

1.关于专项资金监管不严及资金使用效益未充分发挥问题。

市妇女联合会已成立整改专班推进整改，资金执行率达100%。市文学艺术联合会经与财政沟通，已更新绩效目标。

2.关于违规发放津补贴问题。

市文学艺术联合会、共青团庐山市委相关人员已主动将违规领取岗位津贴退回市财政账户。

3.关于资产管理不到位问题。

市文学艺术联合会盘亏电脑使用人已上交同型号华为平板电脑入库。市残疾人联合会已对室外运动器材完成喷漆维护并张贴标识。

4.关于其他应付款长期挂账未清理问题。

共青团庐山市委已对长期挂账进行全面清理。

5.关于重大事项决策程序落实不到位问题。

共青团庐山市委组织全体成员进行了专题学习，在今后工作中严格执行预算法相关规定。

（四）固定资产投资审计发现问题的整改情况

1.关于前期工作不充分问题。

牯岭镇人民政府出台了《牯岭镇项目谋划及前期工作管理办法（试行）》，今后强化前期论证，提升决策科学性。市交通输运局今后对是否选用EPC招标方式严格把关，在初步设计批复环节，充分加强市场调查工作。

2.关于在项目招投标中设置过高条件导致难以形成有效竞争或者排斥潜在投标人问题。

牯岭镇人民政府出台了《牯岭镇项目谋划及前期工作管理办法（试行）》。市交通输运局加强招投标环节公平竞争审查，并对招标代理机构进行了约谈。

3.关于工程管理缺失，造成损失浪费问题。

市交通运输局已对该项目负责人进行了提醒谈话，今后对项目规划设计系统布局，避免交叉施工。

4.关于工程监管不严，存在施工方违法分包行为问题。

牯岭镇人民政府出台《牯岭镇工程项目管理办法（试行）》，确保不再出现此类问题。市交通运输局加强对工程管理制度的专项学习，相关责任单位已受到主管部门处理。

（五）国有企业审计发现问题的整改情况。

1.关于违规发放津贴补贴问题。

海会投资公司及全资子公司海会置业公司已将为工作人员多缴存的公积金1.86万元全额收回。

2.关于对外违规出借资金问题。

海会镇人民政府已将27万元保证金办结了清理手续。白鹿投资发展有限公司已收到庐山市万兴农产品加工专业合作社剩余资金10万元以及借款利息0.97万元。

3.关于未批先建，造成损失浪费问题。

海会镇人民政府已对相关责任人员进行了处理。

4.关于在资产经营中履职不力，形成国有资产流失风险问题。

白鹿投资公司已收到材料款284.87万元。

整改中的问题：涉及国控集团、海会镇人民政府、白鹿投资发展有限公司，具体如下：

（1）关于沙湖山土地流转欠款问题。

国控集团正在追缴欠款。

（2）关于九江乐游游旅行社有限公司拖欠收入分成款问题。

海会镇人民政府正通过仲裁程序追讨欠款，海会镇纪检委已对相关责任人给予党内警告处分。

（3）关于江西卓实公司欠缴白鹿投资发展有限公司租金问题。

白鹿投资发展有限公司已积极采取措施，力争在今年年底前让其上缴剩余的 50.13 万元租金，该问题正在整改中。

（4）关于九江珈羽公司欠缴白鹿投资发展有限公司租金问题。

白鹿投资发展有限公司已积极采取措施，将在今年年底前与九江珈羽公司进行结算解决租金未上缴问题，该问题正在整改中。

5.关于工程项目管理不规范，存在规避公开招标、提前支付工程款、手续不全等问题。

相关单位已立案调查，责任人员受到了纪律处分。

6.关于国有自然资源管理粗放问题。

国控集团已加强对资源的测绘计算和确认，建立了资源流转的台账，并在销售环节加强管理。

三、尚未整改到位的问题及后续推进审计整改工作的打算

在市人大常委会监督指导下，根据市政府的统一部署2024年度庐山市本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改取得了较好效果，对尚未完成整改问题，相关部门和单位已对后续整改工作作出相应安排。

下一步，市审计局将持续加强跟踪督促检查，推动整改合规到位、扎实有效。