庐山市审计局2023年单位预算

目    录

第一部分  庐山市审计局概况                               

 一、单位主要职责

二、机构设置及人员情况

第二部分  庐山市审计局2023年单位预算表

一、《收支预算总表》

二、《单位收入总表》

三、《单位支出总表》

四、《财政拨款收支总表》

五、《一般公共预算支出表》

六、《一般公共预算基本支出表》

七、《财政拨款“三公”经费支出表》

八、《政府性基金预算支出表》

九、《国有资本经营预算支出表》  

十、《项目绩效目标表》

第三部分 庐山市审计局2023年单位预算情况说明

一、2023年单位预算收支情况说明

 二、2023年“三公”经费预算情况说明

第四部分  名词解释

第一部分  庐山市审计局概况

一、单位主要职责

市审计局是主管全市审计工作的市政府(市委)组成部门(直属机构)，主要职责是：

(一)主管全市审计工作。负责对全市财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护全市财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障全市国民经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查负有督促被审计单位整改的责任。

(二)贯彻执行国家、省、九江市审计工作的方针、政策和法律法规，制定并组织实施全市审计工作发展规划及年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

(三)向市长提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向市政府报告其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市政府有关部门通报审计情况和审计结果。提出制定和完善有关政策法规，宏观调控措施有关建议。

(四)直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议： 市级预算执行情况和其他财政收支，市政府各部门(含直属单位) 预算的执行情况、决算和其他财政收支，市级财政转移支付资金。 乡(镇)人民政府预算执行情况、决算和其他财政收支，乡(镇)级财政转移支付资金。 使用市财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。 市财政投资和以市财政投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。 市属国有企业和金融机构、市属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构、市政府负责风险总托底金融机构的资产、负债和损益。 市政府部门、乡(镇)人民政府管理和其他单位受市政府及其部门委托管理的社会保障资金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。审计署、省审计厅、市审计局授权的中央、省、市驻市部门及其企业、事业单位的财务收支。上级审计机关授权审计的其他事项。法律、行政法规规定应由市审计局审计的其他事项。

(五)按规定对依法属于市审计局审计监督对象的单位主要负责人和国有企业及国有控股企业法人代表实施经济责任审计。

(六)组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计和审计调查。

(七)依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

(八)指导和监督内部审计工作，监督社会审计机构的审计业务质量。

(九)组织审计市政府驻外非经营性机构的财务收支，依法通过适当方式组织审计市属国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益。

(十)参与审计领域的内外交流活动，指导和推广信息技术在审计领域的应用，组织建设全市审计信息系统。

(十一)组织和实施全市审计干部的专业培训。

二、机构设置及人员情况

2023年庐山市审计局内设处室4个，包括：办公室、综合业务股、经济责任审计办公室、固定资产投资审计股。具体如下：

（一）办公室。负责机关日常运转。承担机关和所属单位的干部人事、机构编制、劳动工资、教育培训和审计专业技术职称考评等工作；承担文电、会务、机要、档案、财务、资产管理；信息、综治、安全、保密、信访、政务公开、新闻宣传；退休人员管理服务；负责机关和所属单位的党群、工会、纪检和协调巡视工作；联系特约审计员等工作；对社会公布审计结果；承担起草地方性审计规范性文件和规章制度；承担市局有关规范性文件的合法性审核；承担审计听证、审计复议和行政诉讼应诉等工作；承担审理有关审计业务事项；监督检查审计业务质量，纠正或责成纠正审计组违反国家规定作出的审计决定，负责对重大违纪违法问题线索的移送协调，受理有关投诉建议和意见等。

（二）综合业务审计股（政务服务股）。组织审计国家、省、九江市和庐山市重大政策措施贯彻落实情况；组织审计市本级预算执行情况，决算草案和其他财政收支，乡镇政府预算执行情况、决草草案和其他财政收支，中央、省级、市级财政转达移支付资金；牵头起草市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告；组织开展财政预算执行情况和财政收支情况监督检查；组织审计市属国有企业和金融机构、国有资本占控股或主导地位的金融机构、政府负责风险总托底金融机构的资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支； 国际组织和外国政府援助、贷款项目；组织审计与市财政有拨缴款关系的相关行政机构、事业单位和社会团体的财政财务收支；组织开展审计信息化工作的学习培训；组织开展全市审计业务电子数据的采集、验收、整理和综合分析利用；组织对全市有关部门和国有企事业单位网络安全、电子政务工程和信息化项目以及信息系统的审计；利用数字化审计平台综合分析，组织涉及跨行业跨部门的重点资金，重点项目开展专项审计；开展相关专项审计调查。负责本部门政务服务事项的统一组织协调，组织实施权限内政务服务管理工作。

（三）经济责任审计办公室（市经济责任审计工作领导小组办公室）。组织对全市科级党政主要领导干部、国有企事业单位主要领导人员的经济责任审计，承担市经济责任审计工作领导小组办公室的日常工作；组织开展全市领导干部自然资源资产离任审计以及自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况审计。

（四）固定资产投资审计股。对市政府投资、以市政府投资为主的建设项目以及其他关系到国家利益和公共利益的重大公共工程项目进行审计监督；承担市发展和改革委员会、市住房和城乡建设局及所属单位的预算执行情况，决算草案和其他财政财务收支审计；组织开展全市重大建设项目稽察;组织对上级授权的国家和省、市级建设项目和技改项目的预算执行和决算进行审计监督；开展相关的专项审计和审计调查；建立政府投资项目第三方审计中介机构审核库，并组织管理、考核、聘用社会中介组织、专业技术人员参与审计。

编制人数小计23人,其中：行政编制人数15人。实有人数小计23人,其中：在职人数小计23人,行政在职人数15人。离休人数小计0人,退休人数小计14人,遗属人数0人。

第二部分  庐山市审计局2023年单位预算表

（详见附表）

第三部分 庐山市审计局2023年单位预算情况说明

一、2023年单位预算收支情况说明

 (一)收入预算情况

2023年庐山市审计局收入预算总额为1439.73万元,较上年预算安排减少499.11万元;财政拨款收入1439.73万元,较上年预算安排减少499.11万元。

减少原因：固定资产投资审计项目减少，支付的中介费减少，委托业务费减少，加上单位例行勤俭节约。

(二)支出预算情况

2023年庐山市审计局支出预算总额为1439.73万元,较

上年预算安排减少499.11万元;减少原因：固定资产投资审计项目减少，支付的中介费减少，委托业务费减少，加上单位例行勤俭节约。

其中：按支出项目类别划分：基本支出424.73万元,较上年预算安排增加27.53万元;其中：工资福利支出374.3万元,商品和服务支出47.43万元,对个人和家庭的补助3万元,资本性支出0万元；。项目支出1015万元,较上年预算安排增加526.64万元;其中：商品和服务支出927万元,资本性支出53万元。

按支出功能科目划分：一般公共服务支出1371.94万元,较上年预算安排减少499.41万元;社会保障和就业支出25万元,较上年预算安排增加2.32万元;卫生健康支出13万元,较上年预算安排减少1.17万元;住房保障支出29.79万元,较上年预算安排减少0.85万元。

按支出经济分类划分：工资福利支出394.3万元,较上年预算安排增加12.29万元;商品和服务支出974.43万元,较上年预算安排减少427.41万元;对个人和家庭的补助15万元,较上年预算安排增加0万元;资本性支出53万元,较上年预算安排减少87万元

(三)财政拨款支出情况

2023年庐山市审计局财政拨款支出预算总额1439.73万元,较上年预算安排减少499.11万元;减少原因：厉行节俭。

按支出功能科目划分：一般公共服务支出1371.94万元,较上年预算安排减少499.41万元;社会保障和就业支出25万元,较上年预算安排增加2.32万元;卫生健康支出13万元,较上年预算安排减少1.17万元;住房保障支出29.79万元,较上年预算安排减少0.85万元。

按支出项目类别划分：基本支出424.73万元,较上年预算安排增加27.53万元;其中：工资福利支出374.3万元,商品和服务支出47.43万元,对个人和家庭的补助3万元。项目支出1015万元,较上年预算安排增加减少526.64万元;其中：商品和服务支出962万元,资本性支出53万元。

(四)政府性基金情况

2023年庐山市审计局政府性基金支出预算为0万元，没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。

(五)国有资本经营情况

2023年庐山市审计局国有资本经营支出预算为0万元，没有使用国有资本经营预算拨款安排的支出。

(六)机关运行经费等重要事项的说明

2023年单位机关运行费预算47.43万元，比2022年预算增加25.24万元，增长113%。增加原因：由于单位新进人员，导致人员经费增加。

其中：办公费5.93万元，水费0.34万元，电费1万元，邮电费0.5万元，差旅费5万元，维修费2万元，租赁费0.5万元，公务接待费2万元，劳务费3万元，工会经费4.16万元，福利费5万元，其他交通费12万元，其他商品和服务支出6万元。

(七)政府采购情况

2023年政府采购总额53万元,其中: 政府采购货物预算35万元, 政府采购工程预算18万元, 政府采购服务预算0万元。

(八)国有资产占有使用情况

截至2022年12月31日,单位共有车辆0辆,其中：一般公务用车实有数0辆。

2023年单位预算安排购置车辆0辆，安排购置单位价值200万元以上大型设备具体为：无。

(九)罚没收入项目情况说明

   1）项目概述：聘清社会中介机构开展固定资产投资审计业务费

   2）立项依据：符合中央省市决策部署要求

   3）实施主体：庐山市审计局

   4）实施方案：聘清社会中介机构开展固定资产投资审计业务费

   5）实施周期：1年

   6）年度预算安排：1015万元

二、2023年“三公”经费预算情况说明

2023年庐山市审计局"三公"经费财政拨款安排2.63万元，其中：

因公出国0万元,比上年增（减）0万元，主要原因是：与上年安排一致。

公务接待2.63万元,比上年减8.87万元，主要原因是：由于今年财政要求各单位三公经费只减不增，以前年度未要求，加上单位例行勤俭节约。

公务用车运行0万元,比上年增（减）0万元，主要原因是：与上年安排一致。

公务用车购置0万元,比上年增（减）0万元，主要原因是：与上年安排一致。

第四部分   名词解释

一、收入科目

（一）财政拨款：指市级财政当年拨付的资金。

（二）教育收费资金收入：反映实行专项管理的高中以上学费、住宿费，高校委托培养费，函大、电大、夜大及短训班培训费等教育收费取得的收入。

（三）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

（四）事业单位经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

（五）附属单位上缴收入：反映事业单位附属的独立核算单位按规定标准或比例缴纳的各项收入。包括附属的事业单位上缴的收入和附属的企业上缴的利润等。

（六）上级补助收入：反映事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

（七）其他收入：指除财政拨款、事业收入、事业单位经营收入等以外的各项收入。

（八）使用非财政拨款结余：填列历年滚存的非限定用途的非统计财政拨款结余弥补2023年收支差额的数额。

（九）上年结转和结余：填列2022年全部结转和结余的资金数，包括当年结转结余资金和历年滚存结转结余资金。

二、支出科目

（一）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

（二）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（三）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

（四）工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

（五）商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

（六）对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。

（七）其他资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

三、相关专业名词

（一）机关运行费：指用一般公共预算财政拨款安排的为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（二）“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费），按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费 用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。