庐山市林业局2023年度部门决算

目    录

第一部分  庐山市林业局概况

一、部门主要职责

二、机构设置及人员情况

第二部分  2023年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

十、国有资产占用情况表

    第三部分  2023年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

五、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

六、机关运行经费支出情况说明

七、政府采购支出情况说明

八、国有资产占用情况说明

九、预算绩效情况说明

第四部分  名词解释

第五部分  附件

注：本报告因金额单位转换原因可能存在尾数误差。

第一部分 庐山市林业局概况

一、部门主要职责

庐山市林业局主要职责：

（1)负责全市林业和草地及其生态保护修复的监督管理。拟订林业和草地及其生态保护修复的地方性政策、规划、标准并组织实施，起草林业地方性法规、规章草案。组织开展全市森林、湿地、草地、荒漠和陆生野生动植物资源动态监测与评价。

（2）组织全市林业和草地生态保护修复和造林绿化工作。组织实施林业和草地重点生态保护修复工程，指导公益林和商品林的培育，指导、监督全民义务植树、城乡绿化工作。指导植树造林、封山育林和以植树种草等生物措施防治水土流失工作。指导林业和草地有害生物防治、检疫工作。承担古树名木保护、林业应对气候变化的相关工作。

（3）负责全市森林、湿地、草地资源的监督管理。组织编制并监督执行全市森林采伐限额。负责林地管理，拟订全市林地保护利用规划并组织实施。组织开展国家和地方级公益林划定和管理工作，监督管理国有森林资源。负责草地草畜平衡和草地生态修复治理工作，监督管理草地的开发利用。负责湿地生态保护修复工作，拟订全市湿地保护规划，组织实施建立湿地公园等保护管理工作，监督管理湿地的开发利用。

(4）负责监督管理全市防沙治沙工作。组织开展沙化土地调查，组织拟订防沙治沙、沙化土地封禁保护区建设规划，监督管理沙化土地的开发利用。

(5）负责全市陆生野生动植物资源的监督管理。组织开展陆生野生动植物资源调查，拟订及调整市级重点保护的陆生野生动植物名录，指导陆生野生动植物的救护繁育、栖息地恢复发展、疫源疫病监测，监督管理陆生野生动植物猎捕或采集、驯养繁殖或培植、经营利用，按分工监督管理野生动植物进出口。

（6）负责监督管理全市各类自然保护地。拟订各类自然保护地规划和相关地方标准。提出新建、调整各类国家级、省级、市级自然保护地的审核建议并按程序报批，组织审核世界自然遗产的申报，会同有关部门审核世界自然与文化双重遗产的申报。负责生物多样性保护相关工作。

（7)负责推进全市林业和草地改革相关工作。拟订全市集体林权制度、国有林场等重大改革实施意见并监督实施。拟订农村林业发展、维护林业经营者合法权益的政策措施，指导农村林地承包经营工作。开展退耕（牧)还林还草，负责天然林保护工作。

（8)拟订全市林业产业发展规划和产业政策，指导和推动林业产业高质量发展。依法负责对全市林区林业专用公路的管理。拟订林业和草地资源优化配置及木材利用政策，拟订相关林业产业地方标准并监督实施，组织、指导林产品质量监督。指导生态扶贫相关工作。

（9）指导全市国有林场基本建设和发展，组织林木种子、草种种质资源普查，组织建立种质资源库，负责良种选育推广，管理林木种苗、草种生产经营行为，监管林木种苗、草种质量。监督管理林业和草地生物种质资源、转基因生物安全、植物新品种保护。

(10）负责落实综合防灾减灾规划相关要求，组织编制森林和草地火灾防治规划和防护标准并指导实施，指导开展防火巡护、火源管理、防火设施建设等工作。组织指导国有林场开展宣传教育、监测预警、督促检查等防火工作。必要时，可以提请市应急管理局以市应急指挥机构名义，部署相关防治工作。

（11)承担林业安全生产监督管理职责，指导、协调林业企事业单位的森林采伐和林产品加工生产经营中的安全监督管理工作，负责所属企事业单位的安全生产管理。

（12)负责林业行业生态环境保护和节能减排工作，督促指导相关单位落实生态环境保护责任制。

（13)监督管理林业和草地项目资金和国有资产，提出林业和草地预算内投资、市级财政性资金安排建议。指导全市林业基本建设工作，组织申报重点林业建设项目。参与拟订林业和草地经济调节政策，组织实施林业和草地生态补偿工作。

(14)负责全市林业系统科技、教育工作，指导全市林业系统人才队伍建设，组织实施林业国际交流与合作事务，承担湿地、防治荒漠化、濒危野生动植物等国际公约庐山市履约工作。

（15）完成市委、市政府交办的其他任务。

（16）职能转变。切实推动林业生态文明体制机制创新，全面推行林长制，加大生态系统保护力度。实施重要生态系统保护和修复工程，大力推进国土绿化。加强森林、湿地、草地监督管理的统筹协调，保障国家生态安全。

（17）职责分工。

1.与市自然资源局的有关职责分工。市林业局负责组织开展森林、湿地、草地、荒漠和陆生野生动植物资源动态监测与评价。市自然资源局负责森林、湿地等资源调查和确权登记管理。

2.与市应急管理局的有关职责分工。市林业局负责指导开展防火巡护、火源管理、防火设施建设等工作。市应急管理局负责森林火情监测预警和信息发布，组织、指导、协调火灾扑救、调查评估和处理等工作。

二、机构设置及人员情况

纳入本套部门决算汇编范围的单位共1个，包括：

庐山市林业局（本级）设立3个内设机构，分别是：办公室、造林发展股(市绿化委员会办公室)、森林资源监理股(市林长制办公室、政务服务股)。

本部门年末在职人员41人，离退休人员0人（不含由养老保险基金发放养老金的离退休人员），其他人员0人。由养老保险基金发放养老金的离退休人员32人。

第二部分  2023年度部门决算表

收入支出决算总表

收入决算表

支出决算表

财政拨款收入支出决算总表

一般公共预算财政拨款支出决算表

一般公共预算财政拨款基本支出决算表

政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

国有资本经营预算财政拨款支出决算表

财政拨款“三公”经费支出决算表

国有资产占用情况表

第三部分  2023年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

本部门2023年度收入总计2444.65万元，其中年初结转和结余0.00万元，与上年持平；使用非财政拨款结余和专用结余0.00万元，与上年持平；本年收入合计2444.65万元，比上年减少316.88万元，下降11.47%，主要原因：今年林业专项资金数量减少。

本年收入的具体构成：财政拨款收入2425.97万元，占99.24%；事业收入0.00万元，占0.00%；经营收入0.00万元，占0.00%；上级补助收入0.00万元，占0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占0.00%；其他收入18.67万元，占0.76%。 

二、支出决算情况说明

本部门2023年度支出总计2444.65万元，其中本年支出合计2444.65万元，比上年减少316.88万元，下降11.47%，主要原因：今年林业专项资金数量减少；结余分配0.00万元，与上年持平；年末结转和结余0.00万元，与上年持平，主要原因：无。

本年支出的具体构成：基本支出911.67万元，占37.29%；项目支出1532.98万元，占62.71%；经营支出0.00万元，占0.00%；上缴上级支出0.00万元，占0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占0.00%。

三、财政拨款支出决算情况说明

本部门2023年度财政拨款本年支出年初预算数1253.02万元，决算数2425.97万元，完成年初预算的193.61%。其中：

（一）一般公共服务支出（类）年初预算数0.00万元，决算数7.86万元，预决算差异主要原因：（此处请补充内容）。 单位公共服务需求增加，一般公共服务支出随之增加，严格执行预算。

（二）社会保障和就业支出（类）年初预算数96.64万元，决算数136.52万元，完成年初预算的141.27%。预决算差异主要原因：社保基数调整，社会保障和就业支出随之增加，严格执行预算。

（三）卫生健康支出（类）年初预算数25.27万元，决算数37.04万元，完成年初预算的146.56%。预决算差异主要原因：医保基数调整，卫生健康支出随之增加，严格执行预算。

（四）节能环保支出（类）年初预算数0.00万元，决算数365.02万元，预决算差异主要原因：根据国家环保政策，增加了生态保护和修复专项资金。

（五）城乡社区支出（类）年初预算数100.00万元，决算数100.00万元，完成年初预算的100.00%。

（六）农林水支出（类）年初预算数976.15万元，决算数1724.49万元，完成年初预算的176.66%。预决算差异主要原因：国家大力扶持林业发展，增加林业专项资金。

（七）住房保障支出（类）年初预算数54.96万元，决算数55.05万元，完成年初预算的100.17%。预决算差异主要原因：单位人员增加，住房保障支出随之增加。

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2023年度一般公共预算财政拨款基本支出911.67万元，其中：

（一）工资福利支出774.87万元，比上年增加85.47万元，增长12.40%，主要原因：单位职工增多，工资福利随之增加。

（二）商品和服务支出111.08万元，比上年减少35.14万元，下降24.03%，主要原因：本年各项公用支出减少。

（三）对个人和家庭补助支出24.52万元，比上年减少6.71万元，下降21.50%，主要原因：本年退休人员支出减少。

（四）资本性支出1.20万元，比上年增加1.20万元，主要原因：本年度单位增加办公设备购置。

五、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

本部门2023年度财政拨款“三公”经费支出全年预算数11.93万元，决算数11.47万元，完成全年预算的96.15%；决算数比上年减少1.61万元，下降12.34%，其中：

（一）因公出国（境）费全年预算数0.00万元，决算数0.00万元，主要原因：无因公出国（境）工作需求。决算数与上年持平，主要原因：无因公出国（境）工作需求。全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次，主要是：无因公出国（境）工作需求。

（二）公务用车购置及运行维护费全年预算数3.40万元，决算数3.40万元，其中：

1、公务用车购置全年预算数0.00万元，决算数0.00万元，主要原因：无公务用车购置工作需求。决算数与上年持平,主要原因：无公务用车购置工作需求。全年使用财政拨款购置公务用车0辆。

2、公务用车运行维护费全年预算数3.40万元，决算数3.40万元，完成全年预算的100.00%，主要原因：与预算基本一致，严格执行预算。决算数比上年减少0.38万元，下降10.08%,主要原因：与预算基本一致，严格执行预算。年末使用财政拨款负担费用的公务用车保有量4辆。

（三）公务接待费全年预算数8.53万元，决算数8.07万元，完成全年预算的94.62%，主要原因：顺应国家八项规定，减少公务接待活动。决算数比上年减少1.23万元，下降13.25%,主要原因：顺应国家八项规定，减少公务接待活动。全年国内公务接待81批，累计接待630人次，主要是：上级检查任务来客接待。

六、机关运行经费支出情况说明

本部门2023年度机关运行经费支出112.27万元，决算数比上年减少33.94万元，下降23.21%，主要原因：压缩公车费用，2023年公务用车保有量4辆。

七、政府采购支出情况说明

本部门2023年度政府采购支出总额754.76万元，其中：政府采购货物支出384.99万元、政府采购工程支出72.99万元、政府采购服务支出296.78万元。授予中小企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0.00%，其中：授予小微企业合同金额0.00万元，占授予中小企业合同金额的0.00%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

八、国有资产占用情况说明

截止2023年12月31日，本部门共有车辆4辆（台），其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车2辆、特种专业技术用车2辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车0辆。本部门单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。

九、预算绩效情况说明

（一）绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，我部门组织对纳入2023年度部门预算范围的二级项目6个全面开展绩效自评，共涉及资金103.16万元，占项目支出总额的 0.07  %。其中，6个项目评价结果为“优”，  个项目评价结果为“良”， 个项目评价结果为“中”， 个项目评价结果为“差”。  

组织对2个项目开展了部门评价，分别为：1.钵盂山公园绿化项目；2.省级油茶保险补贴项目。涉及一般公共预算支出27.0194万元，政府性基金预算支出   万元，国有资本预算支出   万元。从评价情况看，自评价平均分95，开展绩效自评项目支出总额占本部门预算项目支出总额的比例为0.07%。

组织开展部门整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出2425.97万元，其他资金18.67万元，评价结果为“ 优 ”从评价情况看，根据收集的预决算、财务资料和部门整体工作开展情况的相关资料、通过实地核查并结合2023年实际履职情况，依据设定的评价指标逐一进行评分，自评总得分为95分。

（二）部门决算中项目绩效自评情况。

2023年度市级部门绩效自评总报告（绩效自评总报告主要包括本部门项目绩效目标情况、单位自评工作开展情况、综合评价结论、绩效目标完成情况总体分析、偏离绩效目标的原因和改进措施、绩效自评结果应用情况。）

一、自评工作开展情况

我局高度重视绩效评价工作，在全局努力营造“讲绩效、重绩效、比绩效、用绩效”的氛围，持续推进预算绩效管理常态化、规范化。一是健全组织领导，由局领导负责，局财务股和相关业务股室具体实施，认真梳理相关材料，积极协调、全面做好绩效自评工作，确保绩效评价真实客观。二是规范支出流程，制订了财务管理办法、专项资金管理办法、工程项目建设管理办法及内部审计监督管理制度等相关制度。项目支出时，由业务股室根据项目实施要求提出资金分配方案，经市财政局审核后下发。三是强化项目监管，不定期对各地实施任务进行实地核查，跟踪项目进度，确保项目按照预定的目标实施，各项目实施主体在规定时限内完成项目建设和档案建设后，组织人员、抽调业务骨干进行检查验收，确保项目建设质量和资金使用规范。

二、项目绩效目标及完成情况

按要求，我局及时组织部门单位对上年预算项目开展绩效自评工作，绩效目标内容详细完整、目标设置符合项目特点、分条描述清晰明确，绩效自评材料符合基本要求，各项内容详细完整，各项评价指标明确，相关数据齐全、标准明确，评价结论客观合理。所有项目均已自评，比例达100.0%,评价结果等级优良。

庐山市林业局（本级）“钵盂山公园绿化项目支出绩效自评表”如下：

庐山市林业局（本级）“2023年油茶保险保费（省级）项目支出绩效自评表”如下：

庐山市林业局（本级）“2023年度油茶保险保费九江市补贴资金项目支出绩效自评表”如下：

庐山市林业局（本级）“2022年江西省森林、草原、湿地调查监测工作经费项目支出绩效自评表”如下：

庐山市林业局（本级）“2022年高温干旱天气对鄱阳湖湿地和候鸟影响市级补助资金项目支出绩效自评表”如下：

庐山市林业局（本级）“2023年中央林业改革发展资金项目支出绩效自评表”如下：

（三）部门评价项目绩效评价情况。

项目部门评价报告见第五部分附件。

第四部分  名词解释

一、收入科目

（一）财政拨款：指县财政当年拨付的资金。

（二）其他收入：指除财政补助拨款、事业收入、事业单位经营收入等以外的各项收入。

二、支出科目

（一）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

（二）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（三）经营支出：指事业部门在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

（四）工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映部门开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

（五）商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映部门购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

（六）对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。

（七）其他资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

三、相关专业名词

（一）“三公”经费：是指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费），按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（二）机关运行经费：是指用财政拨款安排的为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第五部分  附件

项目支出绩效评价报告

一、基本情况

（一）项目概况。

 林业局林业工作经费。该项目为实现县、镇、村三级林长全覆盖。做到林长制管理工作常态化，森林保护责任落实。年初预算为12.75万元，实际执行数为12.75万元，使用率为100%。

（二）项目绩效目标。

总体目标：实现县、镇、村三级林长全覆盖。做到林长制管理工作常态化，森林保护责任落实。

阶段性目标：三级林长组织体系正常有效开展工作。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围。

1、绩效评价的目的

根据上级部门的工作部署和要求，运用科学、规范的绩效评价方法，客观、公正地对2023年度庐山市林业局项目支出进行评价，以反映项目资金的绩效，通过绩效评价，树立绩效管理理念，做好预算绩效管理，提高财政资金效益。

2、本次项目绩效评价对象

庐山市林业局。

3、绩效评价的范围

本次绩效评价范围为2023年财政拨付的庐山市林业局局林业部门工作经费资金。

（二）绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准等。

1、绩效评价原则

（1）科学规范原则。绩效评价应当严格执行规定的程序、按照科学可行的要求、采用定量与定性分析相结合的方法。

（2）公开公正原则。绩效评价应当符合真实、客观、公正的要求，依法公开并接受监督。

（3）绩效相关原则。绩效评价应当针对具体指出及其产出绩效进行，评价结果应当清晰反映支出与产出绩效之间的紧密对应关系。

2、评价指标（附表说明）

 绩效评价指标体系包括决策指标、过程指标、产出指标、及效益指标四个部分，具体评价指标见（项目支出绩效评分表）。

3、评价方法

 本项目采用定量与定性相结合的比较法，总分由各项指标得分汇总而成。

（三）绩效评价工作过程。

1、前期准备：下发通知，单位自评。绩效评价小组开展调查研究、分析讨论并形成绩效评价工作方案，为后期的数据获取做了充分的准备。

2、组织实施：通过座谈、到实地核查等方式了解项目实施情况，整理项目相关资料，设计绩效评价指标体系。

3、分析评价：整理分析获取的基础数据等资料，依据制定的评价标准进行评价指标打分，根据结果提出建议并完成绩效评价报告。

三、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况。

项目决策类指标主要考察项目立项依据的充分性和规范性；绩效目标设定的合理性和明确性；预算编制科学性和资金分配合理性等。

（二）项目过程情况。

项目过程类指标主要考察项目资金到位、执行情况及资金使用合规性情况；项目组织实施过程中管理制度健全性情况及制度执行有效性情况。

（三）项目产出情况。

1、产出数量指标

产出数量指标分值20分，实际得分20分。2023年度，实现县、镇、村三级林长全覆盖，已完成该指标。

2、产出质量指标

产出质量指标分值10分，实际得分10分。2023年度，三级林长组织体系正常有效开展工作。已完成该指标。

3、产出时效指标

产出时效指标分值10分，实际得分10分。2023年度工作时效。已完成该指标。

（四）项目效益情况。

1、生态效益指标

经济效益指标分值10分，实际得分10分。2023年度，该指标为林长制管理工作常态化，森林保护责任落实，基本完成指标要求。

2、社会效益指标

  经济效益指标分值10分，实际得分10分。2023年度，该指标为林业方针政策及森林法律法规通过林长制得到有效宣传，基本完成指标要求。

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

2023年度，在庐山市林业局绩效评价小组的领导下，及时协调相关业务科室，形成了财务科牵头，具体项目实施科室为主体的预算编制、评价工作机制，预算编制、执行、监督、评价各工作环节均明确责任和完成时限，有效保证各项工件的顺利推进。存在如下问题：

（一）预算编制存在误差，需进一步加强。

（二）绩效监控力度不足，预算执行力有待提高。 

六、有关建议

（一）进一步加强预算管理工作，参考上一年度绩效评价结果科学预测下一年度收支情况，进行科学合理单位预算编制。

（二）建立比较完善的监督机制，强化预算绩效管理，提高财政资金使用效率。

七、其他需要说明的问题

无