中国共产党庐山市委员会党校2023年度部门决算

目    录

第一部分  中国共产党庐山市委员会党校概况

一、部门主要职责

二、机构设置及人员情况

第二部分  2023年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

十、国有资产占用情况表

    第三部分  2023年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

五、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

六、机关运行经费支出情况说明

七、政府采购支出情况说明

八、国有资产占用情况说明

九、预算绩效情况说明

第四部分  名词解释

第五部分  附件

注：本报告因金额单位转换原因可能存在尾数误差。

第一部分 中国共产党庐山市委员会党校概况

一、部门主要职责

庐山市委党校在庐山市委和庐山市人民政府领导下开展党员干部教育和公务员培训工作。主要职责是：

1、学习、研究、宣传马列主义毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想以及习近平新时代中国特色社会主义思想的主阵地和党性锻炼的熔炉，是全市各级党政府干部培训轮训的主渠道；

2、负责对全市科级领导干部和基层党干部、理论骨干以及中青年后备干部的培训和轮训工作；

3、深入研究改革开放和现代化建设中的重大理论和现实问题，提高教学水平，为市委市政府决策服务；

4、培训全市各级公务员；

5、承办市委、市政府交办的其他工作。

二、机构设置及人员情况

纳入本套部门决算汇编范围的单位共1个，包括：

中国共产党庐山市委员会党校（本级）设立 5个内设机构，分别是：办公室、总务处、教学处、科研室、学历室。

本部门年末在职人员16人，离退休人员0人（不含由养老保险基金发放养老金的离退休人员），其他人员0人。由养老保险基金发放养老金的离退休人员14人。

第二部分  2023年度部门决算表

收入支出决算总表

收入决算表

支出决算表

财政拨款收入支出决算总表

一般公共预算财政拨款支出决算表

一般公共预算财政拨款基本支出决算表

政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

国有资本经营预算财政拨款支出决算表

财政拨款“三公”经费支出决算表

国有资产占用情况表

第三部分  2023年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

本部门2023年度收入总计473.37万元，其中年初结转和结余0.00万元，与上年持平；使用非财政拨款结余和专用结余0.00万元，与上年持平；本年收入合计473.37万元，比上年增加75.52万元，增长18.98%，主要原因：本单位因承办国家开放大学学历提升工作，存在相关的学费收入，故收入增加。

本年收入的具体构成：财政拨款收入414.34万元，占87.53%；事业收入59.04万元，占12.47%；经营收入0.00万元，占0.00%；上级补助收入0.00万元，占0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占0.00%；其他收入0.00万元，占0.00%。 

二、支出决算情况说明

本部门2023年度支出总计473.37万元，其中本年支出合计473.37万元，比上年增加75.52万元，增长18.98%，主要原因：本单位学历提升相关工作需要上缴管理费等支出增加，以及单位办公区院内维修改造支出；结余分配0.00万元，与上年持平；年末结转和结余0.00万元，与上年持平，主要原因：本单位暂无结转与结余的资金。

本年支出的具体构成：基本支出343.34万元，占72.53%；项目支出130.04万元，占27.47%；经营支出0.00万元，占0.00%；上缴上级支出0.00万元，占0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占0.00%。

三、财政拨款支出决算情况说明

本部门2023年度财政拨款本年支出年初预算数355.54万元，决算数414.34万元，完成年初预算的116.54%。其中：

（一）教育支出（类）年初预算数273.04万元，决算数309.02万元，完成年初预算的113.18%。预决算差异主要原因：本年度培训班支出超过预期，人员工资福利支出增加较多。

（二）社会保障和就业支出（类）年初预算数44.62万元，决算数65.44万元，完成年初预算的146.68%。预决算差异主要原因：本年度有新招聘与新调入人员，以及进行了社保差额补缴。

（三）卫生健康支出（类）年初预算数12.11万元，决算数16.95万元，完成年初预算的139.96%。预决算差异主要原因：本年度有新招聘与新调入人员，以及进行了社保差额补缴。

（四）住房保障支出（类）年初预算数25.78万元，决算数22.92万元，完成年初预算的88.91%。预决算差异主要原因：本单位在职人员人数的变化，存在退休人员以及离职人员。

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2023年度一般公共预算财政拨款基本支出343.34万元，其中：

（一）工资福利支出311.30万元，比上年增加18.95万元，增长6.48%，主要原因：本年度人员增加较多，工资福利待遇增加。

（二）商品和服务支出29.01万元，比上年减少23.35万元，下降44.60%，主要原因：落实过紧日子，压缩办公开支。

（三）对个人和家庭补助支出3.03万元，比上年减少0.65万元，下降17.56%，主要原因：本年度存在退休人员以及离职人员。

（四）资本性支出0.00万元，与上年持平，主要原因：相关项目未安排支出。

五、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

本部门2023年度财政拨款“三公”经费支出全年预算数0.23万元，决算数0.23万元，完成全年预算的100.00%；决算数比上年减少0.03万元，下降10.16%，其中：

（一）因公出国（境）费全年预算数0.00万元，决算数0.00万元，主要原因：没有此项工作安排。决算数与上年持平，主要原因：没有此项工作安排。全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次，主要是：没有此项工作安排。       （二）公务用车购置及运行维护费全年预算数0.00万元，决算数0.00万元，其中：

公务用车购置全年预算数0.00万元，决算数0.00万元，主要原因：没有公车。决算数与上年持平,主要原因：没有公车。全年使用财政拨款购置公务用车0辆。

公务用车运行维护费全年预算数0.00万元，决算数0.00万元，主要原因：没有公车。决算数与上年持平,主要原因：没有公车。年末使用财政拨款负担费用的公务用车保有量0辆。

（三）公务接待费全年预算数0.23万元，决算数0.23万元，完成全年预算的100.00%，主要原因：严格控制公务接待费支出。决算数比上年减少0.03万元，下降10.16%,主要原因：严格控制公务接待费支出，公务接待减少。全年国内公务接待3批，累计接待20人次，主要是：省、市上级党校指导工作。

六、机关运行经费支出情况说明

本部门2023年度机关运行经费支出29.01万元，决算数比上年减少23.35万元，下降44.60%，主要原因：压缩办公开支。

七、政府采购支出情况说明

本部门2023年度政府采购支出总额3.00万元，其中：政府采购货物支出3.00万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0.00%，其中：授予小微企业合同金额0.00万元，占授予中小企业合同金额的0.00%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

八、国有资产占用情况说明

截止2023年12月31日，本部门共有车辆0辆（台），其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车0辆。本部门单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。

九、预算绩效情况说明

（一）绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，我部门组织对纳入2023年度部门预算范围的二级项目 4 个全面开展绩效自评，共涉及资金89.893万元，占项目支出总额的69.13%。其中，4个项目评价结果为“优”，0个项目评价结果为“良”，0个项目评价结果为“中”，0个项目评价结果为“差”。 

组织对2个项目开展了部门评价，分别为：庐山市委党校干部教育培训经费、庐山市委党校干部教育工作经费。涉及一般公共预算支出30.86万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本预算支出0万元。从评价情况看，基本完成预算支出。

组织开展部门整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出89.893万元，政府性基金预算支出0万元，评价结果为“优”。从评价情况看，基本完成预算支出。

（二）部门决算中项目绩效自评情况。

1、部门自评工作开展情况

制定方案落实主体责任。为切实做好财政预算绩效评价工作，确保绩效评价工作扎实推进，取得实效，我单位制定了2023年度项目及整体支出预算绩效评价工作方案。明确了前期准备、项目自评、整体评价各阶段时间安排及具体工作内容，要求相关工作人员切实履行部门主体责任，加强对本单位绩效自评的组织管理，绩效自评客观、真实，确保数据准确、分值科学合理。

2、综合评价结论

根据预算绩效管理要求，我部门组织对纳入2023年度单位预算范围的二级项目全面开展绩效自评，共涉及资金89.893万元，占项目支出总额的69.13%。

3、绩效目标完成情况总体分析

从评价情况来看，基本完成绩效目标。严格按照相关专项经费使用原则进行对口使用，专款专用，专项支付，严格按照专项经费使用原则和机关财务管理制度进行支付使用管理，对每项专项经费都按照上级要求建立了使用规定和标准，确保专项资金专款专用，达到了使用效果。资金使用按先报后审再支付的原则来负责各个项目的开支，做到了收支平衡根据部门要求，立足从经费节约的原则出发，做到合理安排合理使用。

从履职效果情况看，经济效益:按照干部教育培训工作条例相关规定及要求，为进一步推进我市干部教育工作科学化、制度化、规范化，培养高素质干部队伍，积极配合组织部办相关培训班，保障干部教育培训经费合理有效地利用。社会效益:全面提升干部自身素质，把教育培训常态化制度化，增加党的理论课程和与工作相关的知识。推进干部人才队伍建设管理，进一步提高了位干部的政治素质、业务水平和能力，转变了工作作风，有效地提升了干部队伍的服务水平。社会满意度及可持续性影响:广大党员干部积极参加培训学习，公众满意度高。

4、偏离绩效目标的原因分析和改进措施

（1）存在问题及原因:1.部门整体支出的预算资金安排和使用上仍有不可预见性。2.部门整体支出和项目支出绩效目标量化、细化不够，项目支出绩效目标跟踪管理相关工作落实有待加强。3.预算执行率有待提高。4.预算管理的监督考核合账不够细致，在及时监控资金执行进度，评估资金使用质量效果方面有待进一步完善。

（2）下一步工作措施:1.加强预算管理，财务人员科学编制预算。2.增强绩效管理意识，提高单位绩效管理水平。积极参加绩效管理的相关培训、讲座，从多种渠道学习绩效管理的新知识、新理念，加深对政策的了解，将绩效管理工作制度落到部门工作的各个环节，实施以结果为导向的预算绩效管理。3.加快推进资金预算执行，做好年度资金支出计划，实现项目全过程管理，做好资金支出进度和绩效目标“双监控”提高预算执行率。4.加强绩效评价结果运用，做好绩效运行跟踪监控工作。

5、绩效自评结果应用和公开情况

绩效评价结果应用是整个预算绩效管理的落脚点和出发点，是预算绩效管理的根本。根据绩效预算管理模式和财政零基预算的要求，我单位将继续纵深推进评价结果应用，建立长效机制，把项目绩效评价结果作为下一年度安排单位预算和工作绩效目标的重要依据，进一步优化财政资源配置。在编制2024年度部门预算中继续实行零基预算，实现预算和绩效管理一体化，确保预算绩效管理工作取得实效。

建立绩效评价结果报告和公开制度，将项目支出绩效自评结果继续在政府门户网站公开，由办公室将项目绩效自评结果在内部公布，接受全单位干部职工的监督，以增强财政资金使用的透明度，发挥绩效评价对财政资金的跟踪问效作用和决策信息反馈作用。

本部门“庐山市委党校干部教育培训经费、庐山市委党校干部教育工作经费、庐山市委党校-开放学院办学收入分配支出、庐山市委党校2023年事业收入项目支出绩效自评表”自评结果如下。

（三）部门评价项目绩效评价情况。

项目部门评价报告见第五部分附件。

第四部分  名词解释

一、收入科目

(一)财政拨款:指市级财政当年拨付的资金。

(二)教育收费资金收入:反映实行专项管理的高中以上学费、住宿费，高校委托培养费，函大、电大、夜大及短训班培训费等教育收费取得的收入。

(三)事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

(四)事业单位经营收入:指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

(五)附属单位上缴收入:反映事业单位附属的独立核算单位按规定标准或比例缴纳的各项收入。包括附属的事业单位上缴的收入和附属的企业上缴的利润等。

(六)上级补助收入:反映事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

(七)其他收入:指除财政拨款、事业收入、事业单位经营收入等以外的各项收入。

(八)使用非财政拨款结余:填列历年滚存的非限定用途的非统计财政拨款结余弥补2022年收支差额的数额。

(九)上年结转和结余:填列2021年全部结转和结余的资金数，包括当年结转结余资金和历年滚存结转结余资金。

二、支出科目

(一)基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中:人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”;公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

(二)项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

(三)经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

(四)工资福利支出(支出经济分类科目类级):反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

(五)商品和服务支出(支出经济分类科目类级):反映单位购买商品和服务的支出(不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出)。

(六)对个人和家庭的补助(支出经济分类科目类级):反

映用于对个人和家庭的补助支出。

(七)其他资本性支出(支出经济分类科目类级):反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

三、相关专业名词

 （一）“三公”经费：是指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费），按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（二）机关运行经费：是指用财政拨款安排的为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第五部分 附件

庐山市委党校部门评价报告

一、基本情况

（一）项目概况。根据本年度干部教育工作实际要求，有两个保障培训工作开展的项目。

1.2023年庐山市委党校干部教育工作经费

1）项目背景：为进一步推进我市干部教育工作科学化、制度化、规范化，认真贯彻落实《干部教育培训工作条例》的有关规定和上级教育培训工作有关精神，做好江西省组要求纳入市、县党校主体班课程内容。

2）主要内容：本单位干部教育培训工作要求。

3）实施情况：实施主体为庐山市委党校，具体实施方案为按照每年举办的培训班据实拨付。

4）资金投入：年初财政拨款8.3万元。

5）使用情况：根据工作实际支出8.3万。

2.庐山市委党校干部教育培训经费

1）项目概述：为进一步推进我市干部教育工作科学化、制度化、规范化，认真贯彻落实《干部教育培训工作条例》的有关规定和上级教育培训工作有关精神，做好江西省组要求纳入市、县党校主体班课程内容。

2）主要内容：本单位干部教育培训工作要求。

3）实施情况：实施主体为庐山市委党校，具体实施方案为按照每年举办的培训班据实拨付。

4）资金投入：年初财政拨款24.25万元。

5）使用情况：根据工作实际支出22.56万。

（二）项目绩效目标。

1、完成市委市政府交办的各项任务。

2、抓好全市党员干部教育培训工作，积极宣讲党的会议精神，为我市改革发展稳定营造良好的理论氛围。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围。

目的:绩效评价可以客观公正地揭示财政资金的使用效益和政府职能的实现程度，完善公共财政体系，强化预算支出的责任和效率。

对象和范围:绩效评价的对象，包括部门（单位）预算管理的财政性资金。

（二）绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准等。

1.根据《财政部关于印发〈财政支出绩效评价管理暂行办法〉的通知》的规定，本次绩效评价遵循以下基本原则:

(1)科学规范原则。绩效评价注重财政支出的效率性和有效性，严格执行规定的程序。

(2)公正公开原则。绩效评价应当客观、公正。

(3)分级分类原则。绩效评价由各级财政部门、部门(单位)根据评价对象的特点分类组织实施。

(4)绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

2.评价方法

本次评价采用目标比较法和因素分析法以及问卷调查法等方法，定量与定性相结合，项目主管单位自评与中介机构评价相结合的方法。

3.评价指标体系

设置了产出、效益、满意度3个一级指标;数量、质量、经济效益、社会效益、可持续影响、服务对象满意度6个二级指标，并根据二级指标细化为6个三级指标。

（三）绩效评价工作过程。

分为前期准备工作和组织实施过程。

三、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况。

为进一步推进我市干部教育工作科学化、制度化、规范化，认真贯彻落实《干部教育培训工作条例》的有关规定和上级教育培训工作有关精神，做好江西省组要求纳入市、县党校主体班课程内容。

（二）项目过程情况。

根据本年度工作实际情况，开设相关培训班，顺利完成培训工作。

（三）项目产出情况。

干部教育项目产出培训人数1000人，培训批次10次，培训参与率持续提升，培训覆盖率超90%，培训完成率超90%。

（四）项目效益情况。

社会满意度及可持续性影响：服务对象和社会公众宣传满意度持续上升，超90%。

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

(一)细化预算编制工作，认真做好预算的编制。进一步加强内部预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求进行预算编制;全面编制预算项目，优先保障固定性的、相对刚性的费用支出项目，进一步提高预算编制的科学性、严谨性和可控性。

(二)加强财务管理，严格财务审核。在费用报账支付时，按照预算规定的费用项目和用途进行资金使用审核、列报支付、财务核算，杜绝超支现象的发生。

(三)加强项目开展进度的跟踪，开展项目绩效评价，确保项目绩效目标的完成。

存在问题：绩效管理人员缺乏专业知识，也缺少培训机会，容易在绩效管理工作中管理不到位，对现行的预算绩效管理不适应;部门预算编制的科学化、精细化、精准化还有待提高。

六、有关建议

完善预算绩效管理相关制度，特别落实好部门对项目管理的责任，加强项目管理，不断提高预算项目绩效目标设置的科学性，并加大绩效运行监控的力度，及时调整绩效目标设定的偏差，客观公正对绩效结果进行评价，对绩效结果出现的问题及时整改，切实提高项目预算资金的管理水平和能力。

七、其他需要说明的问题

暂无其他需要说明的问题。